【2025年最新】確定申告のやり方を完全ガイド！対象者・必要書類からスマホでの書き方、節税ポイントまで初心者向けに徹底解説

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【2025年最新】確定申告のやり方を完全ガイド！対象者・必要書類からスマホでの書き方、節税ポイントまで初心者向けに徹底解説

2025年の確定申告、もう準備はOK？初心者の不安を完全解消します

プラチナちゃん：確定申告って言葉は聞くけど、何から手をつけていいか全然わからないわ…。なんだか難しそう…。

ミントちゃん：大丈夫ですよ！この記事を読めば、対象者から書類の準備、スマホでの申告方法まで全部わかります。初めての方でもスムーズに進められるよう、一つひとつ丁寧に解説しますので、一緒に確認しましょう！

2025年（令和7年）に提出する令和6年分の確定申告。個人事業主やフリーランスの方はもちろん、副業を始めた会社員の方や、医療費がたくさんかかった方など、多くの人に関わる大切な手続きです。しかし、「自分が対象者なのか分からない」「書類が多くて大変そう」といった不安を感じていませんか？この記事では、確定申告の基本から、スマホを使った簡単な電子申告（e-Tax）の方法、そして賢く節税するためのポイントまで、初心者の方にも分かりやすく完全ガイドします。読み終える頃には、あなたの確定申告に関する疑問や不安がきっと解消されているはずです。

2025年の確定申告、もう準備はOK？初心者の不安を完全解消します
そもそも確定申告とは？年末調整との違い
【私は必要？】確定申告の対象者セルフチェックリスト
確定申告の進め方5ステップ【準備から納税まで】
【最重要】税金が安くなる！節税のための控除活用術
【注意点】初心者がやりがちなミスとペナルティ
まとめ：計画的な準備で確定申告を乗り切ろう
確定申告に関するよくある質問

そもそも確定申告とは？年末調整との違い

プラチナちゃん：会社で「年末調整」はやったけど、「確定申告」ってまた別のものなの？

ミントちゃん：良い質問ですね！年末調整は会社が代行してくれる簡易的な税金精算です。一方、確定申告は個人が全ての所得を国に報告する正式な手続き。副業収入があったり、特定の控除を受けたい場合に必要になるんですよ。

確定申告の準備を始める前に、まずはその基本的な役割と、多くの会社員にとって馴染み深い「年末調整」との違いをしっかり理解しておくことが重要です。この二つの制度は、国の税務システムを支える車の両輪のような関係にあります。

確定申告の基本的な目的

確定申告とは、個人が1年間（1月1日〜12月31日）の全ての所得と、それにかかる所得税を自分で計算し、税務署に報告・納税する手続きのことです。この制度は「申告納税制度」と呼ばれ、納税者自身が責任を持って税額を確定させる点が特徴です。主な目的は以下の通りです。

1年間の所得と税金を確定させるため：個人事業主や、複数の会社から給与をもらっている人など、源泉徴収だけでは正確な税額が計算できない人が、最終的な納税額を確定させるために行います。
納めすぎた税金を取り戻すため（還付申告）：会社員でも、医療費控除や住宅ローン控除（1年目）など、年末調整では対応できない控除を利用して、払いすぎた税金の還付を受けるために行います。
国民の義務を果たすため：納税は国民の三大義務の一つであり、確定申告はその義務を果たすための重要な手続きです。

年末調整と確定申告の決定的違い

多くの人が混同しがちなのが「年末調整」と「確定申告」です。それぞれの役割は明確に異なります。

年末調整：会社が、従業員の給与から天引きした源泉徴収税額と、年間の正しい税額の差額を精算してくれる会社主体の手続き。対象は会社からの給与所得と、生命保険料控除などの一部の基本的な控除に限られます。

確定申告：納税者本人が、給与所得、事業所得、副業の所得など、全ての所得を合算して税額を計算・報告する個人主体の手続き。年末調整の範囲を超える所得や控除がある場合に必要となります。

つまり、年末調整は多くの給与所得者の手間を省くための「簡略化された仕組み」であり、確定申告が「本来の正式な税務申告」と考えると分かりやすいでしょう。

【私は必要？】確定申告の対象者セルフチェックリスト

プラチナちゃん：結局、私って確定申告が必要なのかな？

ミントちゃん：個人事業主の方や、副業の所得が年間20万円を超える会社員の方は「義務」になります。一方で、医療費がたくさんかかった方やふるさと納税をした方は、申告すると税金が戻ってくる可能性があるので「得」ですよ！

確定申告には、法律で定められた「義務」のケースと、税金が還付されるために申告した方が「得」なケースがあります。以下のリストでご自身の状況を確認してみましょう。

申告が「義務」になる人（個人事業主・副業など）

以下のいずれかに当てはまる方は、確定申告を行う義務があります。

個人事業主・フリーランス：年間の所得（売上から経費を引いた利益）が48万円を超える方。
給与所得者（会社員など）で、以下に該当する方：
- 年間の給与収入が2,000万円を超える。
- 副業の所得（収入から経費を引いた額）が年間で20万円を超える。
- 2か所以上から給与をもらっており、年末調整されなかった給与収入と他の所得の合計が20万円を超える。
公的年金受給者で、以下に該当する方：
- 公的年金などの収入金額が400万円を超え、かつ源泉徴収の対象となる。
- 公的年金などの収入が400万円以下でも、それ以外の所得が20万円を超える。
その他：土地や建物を売却して利益が出た方（譲渡所得）、生命保険の満期金を受け取った方（一時所得）など。

申告すると「得」をする人（還付申告）

法律上の義務はなくても、申告すれば納めすぎた税金が戻ってくる可能性があります。これを「還付申告」といい、対象年の翌年1月1日から5年間提出できます。

高額な医療費を支払った方（医療費控除）：1年間の医療費が家族分を合わせて10万円（または所得の5%）を超えた場合。
住宅ローンを組んで家を買った初年度の方（住宅ローン控除）：1年目は必ず確定申告が必要です（2年目以降は年末調整でOK）。
ふるさと納税をした方（寄附金控除）：ワンストップ特例制度を利用しなかった場合や、6か所以上の自治体に寄付した場合。
年の途中で退職し、年末調整を受けていない方：源泉徴収で税金を納めすぎている可能性が高いため、申告で還付を受けられます。
災害や盗難の被害に遭った方（雑損控除）。

申告が「不要」な人

基本的に、1か所からの給与のみで勤務先で年末調整が完了しており、上記の「義務」や「得する人」に当てはまらない会社員の方は、確定申告は不要です。

【注意】住民税の申告について
副業所得が20万円以下で所得税の確定申告が不要な場合でも、原則としてお住まいの市区町村へ住民税の申告は別途必要です。確定申告を行えば、その情報が自動で市区町村に連携されるため、住民税の申告も兼ねることができます。

**【早見表】私は確定申告が必要？**
あなたの状況	申告が「義務」となるケース	申告で「得」をする（還付）ケース
個人事業主・フリーランス	年間所得（売上－経費）が48万円を超える	源泉徴収された報酬があり、計算上の納税額より多い場合。事業が赤字の場合（青色申告）。
給与所得者（会社員など）	・年収2,000万円超・副業所得20万円超・2か所以上から給与を受け、年末調整されない給与収入とその他所得の合計が20万円超	・医療費が年間10万円超・住宅ローン控除の1年目・ふるさと納税（ワンストップ特例以外）・年の途中で退職し年末調整未済
年金受給者	・公的年金等の収入が400万円超・公的年金収入400万円以下で、その他所得が20万円超	・医療費が年間10万円超・生命保険料控除などを適用したい・扶養親族等申告書を未提出

確定申告の進め方5ステップ【準備から納税まで】

プラチナちゃん：申告って難しそう…何から始めればいいの？

ミントちゃん：大丈夫です！大きく5つのステップに分かれています。一番大切なのは最初の『書類集め』。ここをしっかりやれば、あとは国税庁のサイトが案内してくれるので、思ったより簡単にできますよ。

確定申告のプロセスは、計画的に進めれば決して難しくありません。特に重要なのが最初のステップである書類の準備です。ここを丁寧に行うことで、その後の作業が格段にスムーズになります。

【重要】申告期間と納税期限
令和6年（2024年）分の確定申告の期間は、原則として2025年（令和7年）2月17日（月）から3月17日（月）までです。所得税の納税期限も同日です。期限を過ぎるとペナルティが発生する可能性があるので、必ず守りましょう。

STEP1: 必要書類を完璧に準備する

申告内容に応じて必要な書類は異なります。漏れがないようにチェックリストを活用しましょう。

全員に共通で必要なもの
- 本人確認書類（マイナンバーカード、または通知カード＋運転免許証など）
- 源泉徴収票（給与所得や年金所得がある場合）
- 還付金の振込先口座がわかるもの（通帳など）
個人事業主・フリーランスの方
- 青色申告決算書または収支内訳書
- 売上や経費の根拠となる書類（請求書、領収書、レシートなど）
各種控除を受ける方
- 医療費控除：医療費控除の明細書（領収書は自宅で5年間保管）
- 社会保険料控除：国民年金保険料などの控除証明書
- 生命保険料・地震保険料控除：保険会社からの控除証明書
- 寄附金控除（ふるさと納税など）：寄附金の受領証
- 住宅ローン控除（初年度）：年末残高等証明書、売買契約書の写しなど

STEP2: 申告書を作成する（国税庁サイト・会計ソフト）

集めた書類を基に、申告書を作成します。主な作成方法は以下の2つです。

国税庁「確定申告書等作成コーナー」：国が提供する無料のウェブツール。画面の案内に従って入力するだけで税額が自動計算され、初心者でも簡単に申告書を作成できます。給与所得者の還付申告など、シンプルな内容であればこれで十分です。
会計ソフト（freee、マネーフォワードなど）：日々の帳簿付けから申告書作成まで一貫して行えるため、個人事業主やフリーランスの方に特におすすめです。銀行口座やクレジットカードと連携し、経理作業を大幅に効率化できます。

STEP3: 申告書を提出する（e-Taxがおすすめ）

作成した申告書は、以下のいずれかの方法で税務署に提出します。

e-Tax（電子申告）：自宅のPCやスマホから24時間いつでも提出可能。還付が早い、青色申告の控除額が最大になるなどのメリットがあり、最もおすすめです。マイナンバーカードと対応スマホ（またはICカードリーダライタ）が必要です。
郵送：管轄の税務署宛に郵送します。控えが必要な場合は、切手を貼った返信用封筒を同封します。
税務署窓口へ持参：開庁時間内に直接提出します。確定申告期間中は大変混雑します。

（STEP4: 納税、STEP5: 還付金の受け取りは、申告内容に応じて発生します）

【最重要】税金が安くなる！節税のための控除活用術

プラチナちゃん：せっかく申告するなら、少しでも税金を安くしたいな…。何か良い方法はないの？

ミントちゃん：もちろんです！個人事業主なら断然『青色申告』がおすすめです。最大65万円の特別控除が受けられます。また、誰でも使える『所得控除』を漏れなく活用することが、節税の基本ですよ！

確定申告は、単に税金を納めるだけでなく、使える制度を正しく活用して自身の税負担を適正化する絶好の機会です。ここでは、節税に直結する重要な知識を解説します。

青色申告と白色申告、どちらを選ぶべき？

個人事業主の方が選べる申告方法には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。節税を考えるなら、選択すべきは断然「青色申告」です。

**青色申告と白色申告の徹底比較**
特徴	青色申告	白色申告
特別控除	最大65万円	なし
赤字の繰越し	3年間可能	原則不可
家族への給与	全額経費にできる（要件あり）	上限あり
事前申請	必要（青色申告承認申請書）	不要
帳簿の付け方	複式簿記（正規の簿記）	簡易簿記

青色申告の最大のメリットは「最大65万円の青色申告特別控除」です。これは、所得から無条件で最大65万円を差し引けるという非常に強力な節税策です（※65万円控除にはe-Taxでの申告などの要件があります）。他にも、赤字を翌年以降に繰り越せるなど、事業を行う上で有利な特典が多数あります。手間は増えますが、それ以上のリターンが期待できるため、個人事業主の方は必ず青色申告の申請を検討しましょう。

絶対に知っておきたい全15種類の所得控除一覧

所得控除は、所得（儲け）から一定額を差し引くことで、課税対象となる金額を減らし、結果的に税金を安くする仕組みです。誰でも使えるものから、特定の条件に合う人のみ使えるものまで様々です。使える控除を漏れなく申告することが節税の基本です。

**主な所得控除の種類**
控除名	概要
基礎控除	ほぼ全ての納税者が対象となる基本的な控除（最大48万円）
社会保険料控除	支払った国民年金や国民健康保険料の全額
生命保険料控除	生命保険などの保険料に応じて一定額
地震保険料控除	地震保険の保険料に応じて一定額
医療費控除	年間医療費が10万円（または所得の5%）を超えた場合
寄附金控除	ふるさと納税や認定NPO法人などへの寄付
配偶者控除・配偶者特別控除	配偶者の所得に応じて適用
扶養控除	16歳以上の親族を扶養している場合に適用
iDeCoの掛金控除（小規模企業共済等掛金控除）	iDeCoなどで支払った掛金の全額

【注意点】初心者がやりがちなミスとペナルティ

プラチナちゃん：もし申告を忘れたり、間違えたりしたらどうなっちゃうの？

ミントちゃん：うっかりミスは誰にでもありますが、期限を守らないと『無申告加算税』や『延滞税』といったペナルティが課されてしまいます。本来納める税金より多く支払うことになるので、絶対に避けたいですね。事前にしっかり確認しましょう！

確定申告は正確さが求められる手続きです。初心者が陥りがちなミスを事前に把握し、ペナルティを回避しましょう。

よくある間違いと防止策

申告漏れ：副業の収入や、生命保険の満期金など、給与以外の所得を申告し忘れるケース。1年間のすべての収入をリストアップして確認しましょう。
経費の計上ミス：事業と関係のないプライベートな支出を経費に含めてしまう。経費にできるのは、あくまで事業に関連する支出のみです。
医療費控除の計算間違い：保険金などで補填された金額を差し引かずに計算してしまう。支払った医療費の合計から、受け取った保険金を引くのを忘れないようにしましょう。
添付書類の不足：控除証明書などを同封し忘れる。提出前に、必要な書類が全て揃っているか最終チェックが重要です。